Como Reduzir a Carga Tributária para Representantes Comerciais
Para minimizar a carga tributária como representante comercial, é essencial considerar a estrutura jurídica adequada. Optando por atuar como pessoa jurídica, o representante comercial precisa cumprir com as obrigações fiscais conforme o enquadramento tributário de sua empresa. Para alcançar economias significativas nesse aspecto, a assessoria de uma contabilidade especializada se torna indispensável.
No cenário comercial, os representantes têm um papel fundamental na disseminação de novidades por todo o país. Suas comissões constituem o faturamento da empresa que eles devem estabelecer para estar em conformidade com as exigências fiscais, uma vez que a opção de atuar como pessoa física geralmente não é economicamente vantajosa.
Como o representante comercial pode pagar menos impostos?
Como mencionado anteriormente, para reduzir o pagamento de impostos como representante comercial, é essencial estabelecer uma empresa, o que implica em atuar como pessoa jurídica.
Isso se deve ao fato de que, ao operar como pessoa jurídica, é possível realizar um planejamento tributário, um processo que nunca deve ser confundido com sonegação fiscal.
O planejamento tributário é um direito concedido a todas as empresas, permitindo que escolham o enquadramento fiscal mais apropriado. Dessa forma, a empresa não paga impostos desnecessários, mas apenas aqueles que são devidos.
A escolha do enquadramento fiscal é uma etapa crucial no processo de estabelecimento de qualquer empreendimento, e é o contador quem possui a experiência necessária para analisar a empresa e selecionar entre os diversos regimes de tributação existentes no Brasil, que incluem:
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma forma simplificada de calcular os impostos de renda e contribuição social sobre o lucro líquido.
Para se qualificar para esse regime, a empresa deve ter uma receita anual inferior a 78 milhões de reais ou uma média mensal de 6,5 milhões multiplicada pelo número de meses em que a empresa está operando nessa atividade.
É importante destacar que, nesse caso, os impostos são calculados com base na receita bruta multiplicada por uma taxa de presunção.
No caso do representante comercial, essa taxa de presunção é de 32%.
Assim, uma empresa desse ramo que adota o Lucro Presumido pagará: 15% de Imposto de Renda (IRPJ) sobre a base de presunção de 32%, 9% de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) sobre os mesmos 32%. Além disso, essa categoria deve recolher 3% de COFINS, 0,65% de PIS, e o ISS, que pode variar de 2% a 5%, dependendo do município.
Como, então, um representante comercial pode reduzir seus impostos?
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Simples Nacional
Nesse regime, a empresa recolhe os impostos de forma unificada, o que significa que, se a empresa de representação comercial se enquadra no Simples Nacional, o pagamento de todos os impostos é feito por meio de uma única guia.
Todas as empresas que estão na lista de atividades permitidas podem optar por esse regime de tributação, e o representante comercial é uma delas. Nesse caso, a tributação varia de 15,5% a 22,45% sobre o faturamento.
REPRESENTANTE COMERCIAL tem um Beneficio que pode diminuir sua tributação passando de 15.5% para 6%
O outro regime de tributação existente no Brasil é o Lucro Real, mas, em geral, não é indicado para o representante comercial.
É importante observar que o representante comercial não se qualifica como Micro Empreendedor Individual (MEI).
Portanto, a maneira mais eficaz de reduzir legalmente os impostos é buscar orientação de uma assessoria contábil especializada. Além disso, uma dica valiosa é aproveitar a tecnologia, optando pela contabilidade online. Nesse modelo, os empresários têm acesso a documentos e podem esclarecer dúvidas em tempo real, a qualquer momento do dia.